आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत कटौती सीमा वित्तीय वर्ष 2023-24 (आकलन वर्ष 2024-25) Section 80C Deduction Limit Income Tax 2023-24 के लिए अभी तक अपरिवर्तित है। यह ₹1.5 लाख बनी हुई है।
धारा 80सी आयकर निबंधित व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण और लोकप्रिय धारा है, जिसमें व्यक्तियों को कर-बचत निवेश या योग्य खर्च करने के माध्यम से करयोग्य आय में कटौती की अनुमति होती है।
हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि 1 फरवरी 2023 को प्रस्तुत किए गए केंद्रीय बजट 2023 में इस सीमा को बढ़ाकर ₹2.5 लाख करने का प्रस्ताव दिया गया था। यदि इस प्रस्ताव को मंजूरी दे दी जाती है, तो यह वित्तीय वर्ष 2023-24 और उसके बाद के लिए लागू होगा।
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Section 80C Deduction Limit Income Tax 2023-24
Table of Contents
आयकर अधिनियम की धारा 80C
80c deduction list for ay 2024-25
धारा 80C के तहत कटौती के लिए पात्र निवेश और व्यय:
- कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
- सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)
- नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS)
- सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
- इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- टर्म लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
- 5 साल की फिक्स्ड डिपॉजिट (FD)
- होम लोन का मूलधन
- दो बच्चों की ट्यूशन फीस
- गृह संपत्ति के हस्तांतरण के लिए स्टांप शुल्क (Stamp duty), पंजीकरण शुल्क (registration fees) और अन्य खर्च।
आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत कटौती का लाभ उठाने के लिए, आपको अपने आयकर रिटर्न में उचित प्रमाण प्रस्तुत करना होगा।
अधिक जानकारी के लिए, आप आयकर विभाग की वेबसाइट पर जा सकते हैं या किसी कर विशेषज्ञ से परामर्श कर सकते हैं।
कृपया ध्यान दें: मैं एक भाषा मॉडल हूं और कर सलाह प्रदान करने के लिए योग्य नहीं हूं। कृपया वित्तीय निर्णय लेने से पहले एक कर विशेषज्ञ से परामर्श लें।
धारा 80सी – निवेश पर कटौती
कौन कौन दावा कर सकता है: धारा 80सी कटौती का दावा व्यक्तिगत आयकर भरने वाले व्यक्तियों और एचयूएफ करदाताओं द्वारा किया जा सकता है।
कटौती की अधिकतम राशि: करदाता की सालाना कुल आय से है, जिसमें कंपनियां, साझेदारी फर्म और एलएलपी शामिल नहीं हो सकतीं।
ध्यान दें: धारा 80सी, 80सीसीसी और 80सीसीडी (1) के तहत कटौती की अधिकतम सीमा 1.5 लाख रुपये है। हालांकि, आप धारा 80CCD(1B) के तहत 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं।
धारा 80सी, 80सीसीसी, 80सीसीडी(1), 80सीसीई, 80सीसीडी(1बी) के तहत कटौती सीमा
| धारा | कर कटौती के लिए योग्य निवेश | अधिकतम कटौती |
|---|---|---|
| 80सी | इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम, पीपीएफ/एसपीएफ/आरपीएफ में किया गया निवेश, जीवन बीमा प्रीमियम के लिए किया गया भुगतान, गृह ऋण की मूल राशि, एसएसवाई, एनएससी, एससीएसएस, आदि। | 1,50,000 रुपये |
| 80CCC | पेंशन निधि के लिए भुगतान किया गया | 1,50,000 रुपये |
| 80सीसीडी(1) | अटल पेंशन योजना या सरकार द्वारा अधिसूचित अन्य पेंशन योजनाओं के लिए किया गया भुगतान | नियोजित: मूल वेतन का 10% + डीए स्व-रोज़गार: सकल कुल आय का 20% |
| 80CCE | धारा 80सी, 80सीसीसी, 80सीसीडी(1) के तहत कुल कटौती | 1,50,000 रुपये |
| 80सीसीडी(1बी) | एनपीएस में निवेश (धारा 80सीसीई के तहत 1,50,000 रुपये की सीमा के बाहर) | 50,000 रुपये |
| 80सीसीडी(2) | एनपीएस में नियोक्ता का योगदान (धारा 80सीसीई के तहत 1,50,000 रुपये की सीमा के बाहर) | केंद्र सरकार के नियोक्ता: मूल वेतन का 14% +डीए अन्य: मूल वेतन का 10% +डीए |
धारा 80सी कटौती सूची
| निवेश विकल्प | औसत ब्याज | के लिए लॉक-इन अवधि | जोखिम कारक |
| ईएलएसएस फंड | 12% – 15% | 3 वर्ष | उच्च |
| एनपीएस योजना | 8% – 10% | 60 वर्ष की आयु तक | उच्च |
| यूलिप | 8% – 10% | 5 साल | मध्यम |
| टैक्स सेविंग एफडी | 8.40% तक | 5 साल | कम |
| पीपीएफ | 7.90% | पन्द्रह साल | कम |
| वरिष्ठ नागरिक बचत योजना | 8.60% | 5 वर्ष (अन्य 3 वर्षों के लिए बढ़ाया जा सकता है) | कम |
| राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र | 7.9% | 5 साल | कम |
| सुकन्या समृद्धि योजना | 8.50% | जब तक बालिका 21 वर्ष की न हो जाए (18 वर्ष की होने पर आंशिक निकासी की अनुमति) | कम |
धारा 80सी के तहत कर कटौती का लाभ कैसे उठाएं?
धारा 80सी के तहत गतिविधियों को दो भागों में विभाजित किया जा सकता है:
- निवेश गतिविधियाँ: आप अपना पैसा कुछ समय के लिए किसी निवेश में लगाते हैं और फिर उसे वापस पा लेते हैं।
- खर्च करने की गतिविधियाँ: आप अपना पैसा धारा 80सी के तहत सूचीबद्ध गतिविधियों पर खर्च करते हैं।
| निवेश | निवेश की प्रकृति |
|---|---|
| निश्चित आय उत्पाद | |
| भविष्य निधि (ईपीएफ/वीपीएफ) | निवृत्ति |
| सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ) | सेवानिवृत्ति/दीर्घकालिक निश्चित आय |
| राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) | दीर्घकालिक निश्चित आय |
| बैंकों से टैक्स सेविंग 5 साल की एफडी | लंबी अवधि के लोन |
| 5 साल की पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट (POTD) | लंबी अवधि के लोन |
| वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) | लंबी अवधि के लोन |
| एनएचबी जमा योजना | लंबी अवधि के लोन |
| बाज़ार से जुड़े उत्पाद | |
| जीवन बीमा प्रीमियम (भागीदारी बंदोबस्ती योजनाएं) | जीवन बीमा + निवेश |
| नई पेंशन योजना (एनपीएस) (धारा 80सीसीडी के तहत) अटल पेंशन योजना | सेवानिवृत्ति योजना |
| इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) | इक्विटी म्यूचुअल फंड |
| बीमा कंपनियों से पेंशन योजनाएँ (धारा 80सीसीसी के तहत) | सेवानिवृत्ति वार्षिकी |
| यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) | जीवन बीमा + निवेश |
| व्यय गतिविधियाँ | |
| 2 बच्चों के लिए ट्यूशन फीस | पूर्णकालिक शिक्षा लागत |
| सदन की स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण लागत | केवल घर खरीदते समय |
| गृह ऋण मूल भुगतान | ऋण पर घर खरीदना |
पिछले वर्ष की कटौतियाँ (धारा 80सी)
जीवन बीमा प्रीमियम, आस्थगित वार्षिकी, भविष्य निधि में योगदान, कुछ इक्विटी शेयरों या डिबेंचर की सदस्यता आदि के संबंध में कटौती (धारा 80सी)
कुल कटौती सीमा: ₹150,000
कटौती के लिए योग्य रकम (धारा 80सी): Section 80C Deduction Limit Income Tax 2023-24
(i) जीवन बीमा प्रीमियम भुगतान
(ii) आस्थगित वार्षिकी अनुबंध प्रीमियम (गैर-नकद भुगतान विकल्प)
(iii) भविष्य निधि योगदान
(iv) विशिष्ट इक्विटी शेयरों या डिबेंचर की सदस्यता
(v) किसी व्यक्ति द्वारा भविष्य निधि में योगदान
(vi) केंद्र सरकार द्वारा स्थापित भविष्य निधि में योगदान
(vii) किसी कर्मचारी द्वारा मान्यता प्राप्त भविष्य निधि में योगदान
(viii) किसी कर्मचारी द्वारा अनुमोदित सेवानिवृत्ति निधि में योगदान
(ix) केंद्र सरकार द्वारा अधिसूचित प्रतिभूतियों या जमा योजनाओं की सदस्यता
(x) यूनिट-लिंक्ड बीमा योजना, 1971 (यूलिप) में योगदान
(xi) एलआईसी म्यूचुअल फंड की यूनिट-लिंक्ड बीमा योजना में योगदान
(xii) केंद्र सरकार द्वारा निर्दिष्ट वार्षिकी योजनाओं के लिए प्रीमियम
(xiii) केंद्र सरकार द्वारा निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड की इकाइयों की सदस्यता
(xiv) केंद्र सरकार द्वारा निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड के पेंशन फंड में योगदान
(xv) राष्ट्रीय आवास बैंक की जमा योजनाओं या पेंशन निधि के लिए सदस्यता
(xvi) सार्वजनिक क्षेत्र की कंपनियों या आवास प्राधिकरणों की जमा योजनाओं के लिए सदस्यता
(xvii) भारत में शैक्षणिक संस्थानों को ट्यूशन फीस (विकास शुल्क को छोड़कर)।
(xviii) आवासीय गृह संपत्ति की खरीद या निर्माण के लिए भुगतान
(xix) पात्र पूंजी निर्गमों के इक्विटी शेयरों या डिबेंचर की सदस्यता
(xx) निर्दिष्ट मुद्दों की म्यूचुअल फंड इकाइयों की सदस्यता (शर्तों के अधीन)
(xxi) किसी अनुसूचित बैंक में कम से कम पांच वर्ष की निश्चित अवधि के लिए सावधि जमा
(xxii) नाबार्ड द्वारा जारी बांड की सदस्यता
(xxiii) वरिष्ठ नागरिक बचत योजना नियम, 2004 के तहत जमा
(xxiv) डाकघर समय जमा नियम, 1981 के तहत पांच साल की सावधि जमा
(xxv) केंद्र सरकार के कर्मचारी द्वारा पेंशन योजना के एक निर्दिष्ट खाते में योगदान
उपरोक्त जानकारी Official Website से प्राप्त की गयी है।
धारा 80सी के तहत कटौती के संबंध में संबंधित नियम और सामग्री।
ध्यान दें: प्रदान किया गया सारांश प्रदान की गई सामग्री पर आधारित है और इसमें सभी बारीकियों या कानूनी व्याख्याओं को शामिल नहीं किया जा सकता है। विशिष्ट विवरण और सलाह के लिए, प्रासंगिक कानूनी पाठ या कर पेशेवर से परामर्श लें।
Exemptions and Deductions
- Section 10 (13A)
- Section 10
- Section 24b
- Section 16 (ia)
- Section 80-C
- Section 80-CCD (1B)
- Section 80-TTB
- Section 80-TTA
- Section 80-E
- Section 80-GG
- Section 80-D
- Section 80-DD
- Section 80-U
- Section 80-DDB
- Section 80-EEA
- Section 80-EEB
- Section 80-G
- Section 80-GGA
- Section 80-GGC
